ZZP Zakelijk bankieren met zakelijke rekening en spaarrekening
Als je als ZZP-er begint, komt de vraag op of je ook zakelijk moet gaan bankieren. Er zijn dan twee vragen die beantwoord moeten worden:
- moet je als ZZP-er een zakelijke betaalrekening openen?
- en/of moet je gebruik maken van een zakelijke spaarrekening?
ZZP Zakelijke rekening
Als je als ZZP-er een eigen onderneming begint, is het niet verplicht om een zakelijke rekening te openen voor je bedrijf. Dit scheelt weer kosten. Alleen de Kamer van Koophandel en de boekhouder zullen een zakelijke rekening wel aanraden. Voor ZZP-ers is het namelijk handig om een aparte zakelijke bankrekening te hebben, dit met de volgende redenen:
1) Je hebt met een zakelijke rekening gemakkelijker inzicht in je financiële boekhouding van je bedrijf. Als je zakelijke en privé betalingen op je privérekening door elkaar hebt lopen, is dit overzicht namelijk al een stuk lastiger.
2) Ditzelfde geldt voor de Belastingdienst: deze kan veel gemakkelijker een controle op je financiële boekhouding uitvoeren als zakelijk en privé netjes gescheiden zijn.
3) Een zakelijke rekening oogt professioneler naar je opdrachtgever toe, omdat deze de betaling dan naar een rekening met je bedrijfsnaam kan doen.
Een zakelijke bankrekening is overigens verplicht als je gebruik wilt maken van diensten als incasso of zakelijk krediet.
De volgende banken bieden een zakelijke bankrekening voor ZZP-ers:
| Bank | Kosten | Wat krijg je er voor? |
|---|---|---|
| KNAB | € 6 per maand | Zakelijke betaalrekening
Zakelijke betaalpas Internetbankieren Tot 1.000 transacties geen transactiekosten. Daarboven: € 0,10 per transactie Starters: eerste jaar 50% korting Geen iDeal betalingen mogelijk Geen pinautomaten betaling mogelijk Geen zakelijk krediet mogelijk Geen contant geld mogelijk |
| SNS Bank | €7,50 per maand | Zakelijke betaalrekening
Zakelijke betaalpas Internetbankieren Tot 1.000 transacties geen transactiekosten. Mogelijk tegen extra kosten: Zakelijk krediet mogelijk iDeal betalingen mogelijk Pinautomaten betaling mogelijk Geen contant geld mogelijk |
| RegioBank | € 9,50 per maand | Zakelijke betaalrekening
Zakelijke betaalpas Internetbankieren Tot 1.250 transacties geen transactiekosten. Daarboven: 50 transacties € 2,50 Geen iDeal betalingen mogelijk Geen pinautomaten betaling mogelijk Geen zakelijk krediet mogelijk Geen contant geld mogelijk |
| ABN AMRO | € 9,75 per maand | Zakelijke betaalrekening
Zakelijke betaalpas Internetbankieren Kosten per SEPA overboeking: €0,09 - 0,15 Mogelijk tegen extra kosten: Incasso mogelijk iDeal betalingen mogelijk Pinautomaten betaling mogelijk Zakelijk krediet mogelijk Contant geld mogelijk Starters eerste half jaar gratis |
| ING Bank | € 9,90 per maand | Zakelijke betaalrekening
Zakelijke betaalpas Internetbankieren Kosten per SEPA overboeking: €0,11 Mogelijk tegen extra kosten: Incasso mogelijk iDeal betalingen mogelijk Pinautomaten betaling mogelijk Zakelijk krediet mogelijk Contant geld mogelijk Kluis huren mogelijk Starters eerste halfjaar gratis |
| Rabobank | € 9,95 per maand | Zakelijke betaalrekening
Zakelijke betaalpas Internetbankieren Kosten per SEPA overboeking: €0,09 - 0,15 Mogelijk tegen extra kosten: Incasso mogelijk iDeal betalingen mogelijk Pinautomaten betaling mogelijk Zakelijk krediet mogelijk Contant geld mogelijk starters: halfjaar lang zakelijke betaalrekening gratis |
| Triodos Bank | € 12,50 per maand | Zakelijke betaalrekening
Zakelijke betaalpas Internetbankieren Kosten per SEPA overboeking: €0,10 Mogelijk tegen extra kosten: Incasso mogelijk Pinautomaten betaling mogelijk Zakelijk krediet mogelijk Contant geld mogelijk (moet langer dan half jaar klant zijn). |
Peildatum: augustus 2020
ZZP Zakelijk sparen
Omdat bij een eenmanszaak zakelijk en privé niet officieel gescheiden zijn, is het niet verplicht om zakelijk spaargeld op een zakelijke spaarrekening te zetten. Ook hier is het grote voordeel boekhoudkundig. De zakelijke spaarrekening wordt vaak gebruikt om alvast te sparen voor de af te dragen BTW (per kwartaal) en/of de inkomstenbelasting die aan het einde van het jaar aan de Belastingdienst betaald moet worden. Zo bouw je dit over het hele jaar geleidelijk op. in het verleden kreeg je hier ook nog spaarrente over, alleen dat is in deze tijd verwaarloosbaar. Voor rendement kan belegt worden, alleen dat is niet zonder risico.
Gebruik van zakelijke betaalrekening of zakelijke spaarrekening voor de Belastingdienst
Het gebruik van een zakelijke betaalrekening en/of zakelijke spaarrekening heeft fiscaal voordeel of nadeel.
Dit komt tot uiting in de aangifte voor de inkomstenbelasting. Bij een eenmanszaak wordt niet het salaris belast, maar de gemaakte winst. De winst wordt namelijk als salaris van de ondernemer gezien, aangezien privé en zakelijk bij de eenmanszaak gelijk zijn. De inkomstenbelasting bestaat uit drie boxen:
– Box 1 (werk en wonen) is de belasting over de winst uit de onderneming en bijverdiensten.
– Box 2 (aanmerkelijk belanghebbenden) is de belasting over de inkomsten uit aandelen.
– Box 3 (sparen en beleggen) is de belasting over spaargeld.
De zakelijke betaalrekening en/of zakelijke spaarrekening heeft hierbij een speciale positie:
Over het vermogen op een zakelijke betaalrekening of zakelijke spaarrekening wordt geen inkomstenbelasting geheven (wordt niet meegeteld in box 3). Alleen moet wel aannemelijk zijn dat het vermogen een zakelijk doel dient, bijvoorbeeld: als je leveranciers moet betalen, je volgend jaar een nieuwe auto op de zaak wilt kopen, of een andere grote investering wilt doen. Het nadeel was vroeger dat op de zakelijke betaalrekening geen rente wordt betaald, alleen op de spaarrekening is dat in deze tijd niet veel beter.
Het is nu nog maar de vraag of het verstandig is om het geld naar een zakelijke spaarrekening over te boeken. Omdat je over het zakelijk spaarsaldo wel rente ontvangt, wordt de rente als winst gezien en betaal je daar het progressieve belastingtarief over. Bij een lage rentestand pakt dit fiscaal gezien beter uit dan sparen op een privé-spaarrekening. Boven de 2,5% – 2,85 % rendement is het bedrag dat je aan inkomstenbelasting moet betalen namelijk hoger dan de vermogensrendementheffing van 1,2% die je had moeten betalen als je het op een particuliere spaarrekening had gezet. Maar hoeveel inkomstenbelasting er feitelijk over de ontvangen rente betaalt moet worden, hangt van veel factoren af. Als onderdeel van de winst zijn op deze rente (onder voorwaarden) automatisch ook de diverse aftrekposten van toepassing. Hierover lees je meer op de pagina ZZP boekhouden .
Overigens is het wel zo dat zolang je zelf privé minder als 20.000 euro (40.000 voor partners) aan spaargeld hebt, het altijd voordeliger is om het gewoon als privé vermogen op een privé-spaarrekening te houden, omdat daar een belastingvrijstelling voor geldt.
Verder geldt voor een zakelijke spaarrekening, net als een privé spaarrekening, het Nederlands garantiestelsel tot 100.000 euro. Dit geldt echter alleen voor kleine ondernemers. Een eenmanszaak of zzp’er geldt als privé-persoon. Het depositogarantiestelsel maakt voor een privé-persoon geen onderscheid tussen zakelijk en particulier vermogen. Als een eenmanszaak of zzp’er zijn zakelijke en particuliere spaargeld bij 1 bank heeft staat, is zijn totale vermogen bij die bank in beginsel tot € 100.000 gegarandeerd.
